我該怎麼制定一個極簡年度目標，讓他簡單清楚又能被完成？

2026年4月21日 · 約 8 分鐘閱讀 · 22 次瀏覽

本文目錄（8 個段落）

極簡年度目標該怎麼制定

我最近規劃了一版極簡年度目標模板 v1.0，上次答應了很多朋友說要發上來，今天特別寫了這篇文。

這篇內容非常多，建議你先存起來慢慢看。

我在思考年度計畫的時候，常常被書上太過複雜的內容困擾，一直覺得沒辦法落地到公司。在公司弄了三年年度計畫，每次想起來都很焦慮。後來我單純地設定簡單的年度目標——落地的感覺，比設定華而不實的目標來得有效。

這個模板的大綱分六個區塊：

使用這個模板的順序是：先寫營收目標 → 再衍伸三大目標 → 接著定財務指標 → 最後拆經營/管理/未來。只要這幾個大方向訂好，明年的事情就有一個清楚大綱。

從歷史資料推演營收目標

營收目標的設定是一門有深度的工作——不能比去年低（太容易），也不能訂太高（變畫大餅），要訂一個「掂起腳尖就能達到」的目標。

更關鍵的是：你要能講得出「怎麼達到」。你的主管一定會問「老闆這個營收要怎麼做到？」這時候講不出道理，整個目標就是空話。

我的制定步驟：

步驟	做什麼
1	把前三年 1–12 月的營收統計出來，用歷史資料推演未來一年
2	根據這半年市場反應，判斷明年市場是好是壞，寫出未來 1–12 月預測
3	非上升期的企業通常年衰退 10–20%；我會把基礎金額設為去年的 90%
4	加上今年新通路、新產品、新專案會帶來的營收，得出真正的 1–12 月目標
5	所有月份金額加總 = 明年營收目標總和

只有透過產品別、通路別、區域別、業務別多方面思考營收，你才能真正抽絲剝繭找出答案。團隊問你該怎麼達成時，你就能很清楚地回答。

從眾多目標中收斂出最重要的 1-3 個

主要重點目標不能太多——最好 1 個，最多 3 個。

我們是中小企業資源不多，與其一次做很多目標什麼都做不好，不如集中力量把一件事做好。

收斂目標不容易。你會想做很多事，外部也有很多誘因讓你分心（誰又賺了多少、影片很有道理感覺應該做）。但資源被分散是很可怕的事，可能要花很久才能再聚焦回來。

如果你很難決定，可以問自己這幾個問題：

不斷對自己複盤，最重要的 1–3 個目標很快就會浮現。

財務指標儀表板

財務指標是所有預算的最基本參考數據，有這些條件你才能更好地規劃年度預算。一樣從公司歷史財務指標，反推明年的。

我會先設定以下六個指標：

#	指標	重點
1	淨利率	規劃年度計畫要從後面看回來，先定好想賺多少，再回推成本費用
2	貨物平均成本率	用高毛利 + 低毛利產品穿插，支撐商業模式的平均成本
3	行銷費用率	全通路規劃：高費率（FB 廣告）配低費率（LINE、Email、簡訊）達到平衡
4	薪資費用率	清楚每個工作需要多少人，能用機器/軟體/外包取代的就取代，高效運用人力
5	營運費用率	房租、水電、行政、交際、零用金等——零碎加起來可怕，要從嚴控制
6	稅率	該繳多少繳多少

有句話我一直記在腦中：「公司每個人會因為各種對公司好的理由，替你拼命花錢」。每種花費都感覺應該花，但一花淨利就被吃光。每次請款都要嚴加控制——這才是經營公司很重要的小事。

把這些指標設定出來，你的損益表模板大致就規劃好了。

經營與管理兩大軸線同時運作

公司內部運作我畫分為兩大區塊：

區塊	本質	子目標範圍
經營目標	跟「賺錢」有關	行銷、企劃、通路、產品、業務——只要會影響賺錢的
管理目標	跟「運作」有關	會計、財務、人資、資訊、資材、物流——公司日常管理

把年度目標拆到這個層次，你會清楚明年每個部門各自要對齊什麼、怎麼配合。